С 1 июля 2023 г установлен новый список офшорных зон, который включает в себя 91 пункт: в обновленный перечень включены страны Евросоюза, Великобритания, Япония, США, Канада, а также ряд иных государств и территорий
Напомним, что для целей госзакупок перечень упоминается в пп. «г» п. 18 Правил регистрации участников закупок в ЕИС, утвержденных постановлением от 27.01.2022 № 60:
- участнику закупки, местом регистрации которого является офшорная территория, отказывают в регистрации в ЕИС.
Приказ № 108н от 13.11.2007, которым утвержден ныне действующий список офшорных зон, с указанной даты утрачивает силу.
Обязанность проверять на “офшорность” за комиссией не закреплена при проведении электронных процедур, но тем не менее лучше эти действия все-таки осуществлять, советует эксперт Ольга Вергунова.
Проверяем “до 7-го колена”, то есть пока точно не будем уверены, что за офшорной компанией не может быть закреплено более 10% в уставном (складочном) капитале.
Проверка осуществляется либо с использованием справочных систем, либо с использованием сервиса www.egrul.nalog.ru Если учредителем юридического лица являются физические лица, проверка завершается. Если учредителем юридического лица является другое юридическое лицо, то необходимо проверить, не является ли данное лицо офшорной компанией и не имеет ли оно в составе учредителей офшорной компании. Если учредителем учредителя является юридическое лицо, то проверка продолжается дальше.
Документ: Приказ Минфина России от 5 июня 2023 г. № 86н
